90 Dae Voorraad Opsies

26 Amerikaanse Kode 422 - Incentive voorraad opsies Incentive voorraad opsies (a) In die algemeen Artikel 421 (a) van toepassing ten opsigte van die oordrag van 'n aandeel van voorraad aan 'n individu op grond van sy uitoefening van 'n aansporing voorraad opsie indien geen vervreemding van so ' aandeel het deur hom ontstaan ​​binne 2 jaar vanaf die datum van die toestaan ​​van die opsie of binne 1 jaar na die oordrag van sodanige aandeel vir hom en te alle tye gedurende die tydperk wat begin op die datum van die toestaan ​​van die opsie en eindig op die dag 3 maande voor die datum van sodanige oefening, soos individuele was 'n werknemer van óf die korporasie so 'n opsie, 'n ouer of filiaal korporasie van sodanige korporasie, of 'n korporasie of 'n ouer of filiaal korporasie van sodanige korporasie toestaan ​​uitreiking of die aanvaarding van 'n voorraad opsie in 'n transaksie waarop artikel 424 (a) van toepassing is. (B) Incentive voorraad opsie Vir doeleindes van hierdie gedeelte, die term aansporing voorraad opsie beteken 'n om 'n individu toegestaan ​​vir een of ander rede wat verband hou met sy diens by 'n korporasie opsie, indien dit toegestaan ​​word deur die werkgewer korporasie of sy ouer of filiaal korporasie, te koop voorraad van enige van sodanige maatskappye, maar slegs indien die opsie op grond van 'n plan wat die totale getal aandele wat onder opsies uitgereik mag word en die werknemers (of klas werknemers) in aanmerking kom om opsies te ontvang sluit toegestaan ​​word, en wat goedgekeur is deur die die aandeelhouers van die toekenning van korporasie binne 12 maande voor of na die datum waarop sodanige plan is aangeneem so 'n opsie verleen binne 10 jaar vanaf die datum waarop sodanige plan is aangeneem, of die datum waarop sodanige plan is goedgekeur deur die aandeelhouers, wat ook al vroeër so 'n opsie deur is die terme is nie uitgeoefen kan word na die verstryking van 10 jaar vanaf die datum waarop sodanige opsie verleen die opsie prys is nie minder as die billike markwaarde van die voorraad op die oomblik so 'n opsie so 'n opsie verleen deur sy terme is nie oordraagbaar deur so 'n individu anders as deur die wil of die wette van afkoms en verspreiding, en is uitoefenbaar, gedurende sy leeftyd, slegs deur hom en so individu, ten tye van die opsie toegestaan ​​word, besit nie voorraad in besit van meer as 10 persent van die totale gekombineerde stemreg van alle klasse van voorraad van die werkgewer korporasie of van sy ouer of filiaal korporasie. Sulke termyn sal enige opsie nie sluit as (soos van die tyd die opsie verleen) die bepalings van so 'n opsie bepaal dat dit nie as 'n aansporing voorraad opsie sal behandel word. (C) Spesiale reëls (1) Goeie trou pogings om waarde van voorraad As 'n deel van voorraad op grond oorgedra word aan die uitoefening deur 'n individu van 'n opsie wat sou versuim om te kwalifiseer as 'n aansporing voorraad opsie kragtens subartikel (b) omdat daar 'n mislukking in 'n poging, het in 'n goeie geloof, die vereiste van subartikel te voldoen (b) (4), die vereiste van subartikel (b) (4) moet in ag geneem word om voldoen. In die mate wat in regulasies deur die Sekretaris, sal 'n soortgelyke reël toe te pas vir doeleindes van subartikel (d). (2) Sekere diskwalifiserende gesindhede waar bedrag gerealiseer is minder as waarde op oefening As 'n individu wat 'n deel van voorraad verkry deur die uitoefening van 'n aansporing voorraad opsie maak 'n gesindheid van so 'n aandeel in een van die in subartikel tydperke (a) (1), en deur die vervreemding is 'n verkoop of ruil met betrekking tot wat 'n verlies (indien volgehoue) sal erken word om so 'n individu, dan is die bedrag wat includible in die bruto inkomste van so 'n individu, en die bedrag wat afgetrek vanaf die inkomste van sy werkgewer korporasie, as vergoeding toe te skryf aan die uitoefening van sodanige opsie mag nie die oortollige (indien enige) van die besef op sodanige verkoop of ruil oor die aangepaste basis van so 'n aandeel bedrag. (3) Sekere oordrag deur insolvent individue Indien 'n insolvent individuele besit 'n aandeel van voorraad op grond bekom om sy uitoefening van 'n aansporing voorraad opsie, en indien so 'n aandeel is oorgeplaas na 'n trustee, ontvanger, of ander soortgelyke fidusiêre in enige verrigtinge ingevolge titel 11 of enige ander soortgelyke insolvensie proses, nie so 'n oordrag, of enige ander oordrag van sodanige aandeel vir die voordeel van sy skuldeisers in sulke verrigtinge, sal 'n gesindheid van so 'n aandeel uitmaak vir doeleindes van subartikel (a) (1). (4) Toelaatbare bepalings 'n opsie wat voldoen aan die vereistes van subartikel (b) moet as 'n aansporing voorraad opsie, selfs as die werknemer betaal vir die voorraad met voorraad van die korporasie die toekenning van die opsie behandel, die werknemer het die reg om eiendom te ontvang ten tyde van die uitoefening van die opsie, of die opsie is onderhewig aan enige voorwaarde wat nie strydig met die bepalings van subartikel (b). Subparagraaf (b) is van toepassing op 'n oordrag van eiendom (anders as kontant) slegs indien artikel 83 van toepassing is op die eiendom aldus oorgedra. (5) aandeelhouer reël 10-persent Subartikel (b) (6) is nie van toepassing nie indien ten tyde so 'n opsie verleen die opsie prys is ten minste 110 persent van die billike markwaarde van die voorraad onderhewig aan die opsie en so 'n opsie deur die terme is nie uitgeoefen kan word na die verstryking van 5 jaar vanaf die so opsiedatum toegestaan. (6) Spesiale reël wanneer afgeskakel Vir doeleindes van subartikel (a) (2), in die geval van 'n werknemer wat gestremd is (binne die betekenis van artikel 22 (e) (3)), die tydperk 3 maande van subartikel ( a) (2) moet 1 jaar wees. (7) Billike markwaarde Vir doeleindes van hierdie artikel, sal die billike markwaarde van voorraad word bepaal sonder inagneming van enige ander persoon as 'n beperking wat deur die terme, sal nooit verval beperking. (D) 100,000 per beperking jaar tot die mate dat die gemiddelde billike markwaarde van voorraad met betrekking tot wat aansporing voorraad opsies (bepaal sonder inagneming van hierdie subartikel) uitgeoefen vir die 1ste keer deur 'n individu in 'n kalenderjaar (onder alle planne van die individue werkgewer korporasie en sy houer en filiaal korporasies) oorskry 100,000, moet sodanige opsies as opsies wat nie aansporing voorraad opsies word behandel. (2) Bestel reël Paragraaf (1) moet deur die neem van opsies in ag in die volgorde waarin hulle is toegestaan ​​word. (3) Die bepaling van billike markwaarde Vir doeleindes van paragraaf (1), moet die billike markwaarde van enige voorraad bepaal soos op die tydstip waarop die opsie met betrekking tot sodanige vee toegestaan. Subartikel. (C) (5) tot (8). Pub. L. 101508. 11801 (c) (9) (c) (ii), Bieten pars. (6) tot (8) as (5) tot (7), onderskeidelik, en hy het uit die voormalige par. (5) Koördinering met artikels 422 en 424 wat lees soos volg: Artikels 422 en 424 nie van toepassing op 'n aansporing voorraad opsie. 1988Subsec. (B). Pub. L. 100647. 1003 (d) (1) (a), ingevoeg aan die einde sodanige bepaling sal nie 'n opsie sluit as (soos van die tyd die opsie verleen) die bepalings van so 'n opsie bepaal dat dit nie as 'n sal behandel aansporing voorraad opsie. Subartikel. (B) (7). Pub. L. 100647. 1003 (d) (2) (b), geslaan uit par. (7) wat lees soos volg: onder die voorwaardes van die plan, die gemiddelde billike markwaarde (bepaal ten tyde van die opsie verleen) van die voorraad met betrekking tot wat aansporing voorraad opsies uitgeoefen vir die 1ste keer deur sodanige individu tydens enige kalenderjaar (onder al die planne van die individue werkgewer korporasie en sy houer en filiaal maatskappye) mag nie meer as 100,000. Subartikel. (C) (1). Pub. L. 100647. 1003 (d) (2) (C), vervang subartikel (d) paragraaf (7) van subartikel (b). 1986Subsec. (B) (7). Pub. L. 99514. 321 (a), bygevoeg par. (7) en geslaan uit die voormalige par. (7) wat lees soos volg: so 'n opsie deur die terme is nie uitgeoefen terwyl daar uitstaande (in die sin van subartikel (c) (7)) enige aansporing voorraad opsie wat toegestaan ​​is, voor die toestaan ​​van so 'n opsie, om so 'n individu om voorraad te koop in sy werkgewer korporasie of in 'n korporasie wat (ten tyde van die verlening van so 'n opsie) is 'n ouer of filiaal korporasie van die werkgewer korporasie, of in 'n voorganger korporasie van enige van sodanige maatskappye en. Subartikel. (B) (8). Pub. L. 99514. 321 (a), geslaan uit par. (8) wat lees soos volg: in die geval van 'n na 31 Desember, 1980 toegestaan ​​onder die voorwaardes van die plan die totale billike markwaarde opsie (bepaal as van die tyd die opsie verleen) van die voorraad waarvoor 'n werknemer mag aansporing voorraad opsies in enige kalenderjaar (onder al die planne van sy werkgewer korporasie en sy houer en filiaal korporasie) toegestaan ​​mag nie meer as 100,000 plus enige ongebruikte beperking oordrag na so 'n jaar. Subartikel. (C) (1). Pub. L. 99514. 321 (b) (2), vervang paragraaf (7) van subartikel (b) paragraaf (8) van subartikel (b) en paragraaf (4) van hierdie subartikel. Subartikel. (C) (4). Pub. L. 99514. 321 (b) (1), Bieten par. (5) as (4) en hy het uit die voormalige par. (4) wat verband hou met oordrag van ongebruikte limiet. Subartikel. (C) (5), (6). Pub. L. 99514. 321 (b) (1) (B), Bieten pars. (6) en (8) as (5) en (6), onderskeidelik. Voormalige par. (5) Bieten (4). Subartikel. (C) (7). Pub. L. 99514. 321 (b) (1), Bieten par. (9) as (7) en geslaan uit die voormalige par. (7) wat met dien verstande dat vir die doeleindes van subartikel. (B) (7) enige aansporing voorraad opsie beskou word as uitstaande totdat opsie uitgeoefen ten volle of verval weens tydsverloop. Subartikel. (C) (8). Pub. L. 99514. 321 (b) (1) (B), Bieten par. (10) as (8). Voormalige par. (8) Bieten (6). Subartikel. (C) (9). Pub. L. 99514. 321 (b) (1) (B), Bieten par. (9) as (7). Pub. L. 99514. 1847 (b) (5), vervang artikel 22 (e) (3) Artikel 37 (e) (3). Subartikel. (C) (10). Pub. L. 99514. 321 (b) (1) (B), Bieten par. (10) as (8). 1984Subsec. (C) (9). Pub. L. 98369. 2662 (f) (1), vervang artikel 37 (e) (3) Artikel 105 (d) (4). 1983Subsec. (B) (8). Pub. L. 97448. 102 (j) (1), vervang toegestaan ​​aansporing voorraad opsies as vanselfsprekend aanvaar opsies. Subartikel. (C) (1). Pub. L. 97448. 102 (j) (2), vervang Goeie trou pogings om te waardeer voorraad vir Oefening van opsie wanneer die prys minder as waarde van voorraad as par is. (1) opskrif en plaas vonnis op voorwaarde dat, in die mate wat in regulasies deur die Sekretaris, 'n reël soortgelyk aan dié wat reeds in die paragraaf uiteengesit geld vir doeleindes van par. (8) van subartikel. (B) en par. (4) van subartikel. (C). Subartikel. (C) (2) (a). Pub. L. 97448. 102 (j) (3), vervang een van die tydperke vir die tydperk 2 jaar. Subartikel. (C) (4) (a) (ii). Pub. L. 97448. 102 (j) (4), vervang toegestaan ​​aansporing voorraad opsies as vanselfsprekend aanvaar opsies. Effektiewe datum van 1988 Wysigingswet Wysiging deur Pub. L. 100647 effektiewe, behalwe as anders bepaal, asof in die bepaling van die belasting hervorming Wet van 1986, Pub. L. 99514. waarop sodanige wysiging betrekking het, sien artikel 1019 (a) van Pub. L. 100647. uiteengesit as 'n aantekening ingevolge artikel 1 van hierdie titel. Effektiewe datum van 1986 Wysigingswet Die wysigings wat deur hierdie afdeling wysiging van hierdie artikel is van toepassing op opsies toegestaan ​​nadat 31 Desember 1986. Wysiging daarvan deur artikel 1847 (b) (5) van Pub. L. 99514 effektiewe, behalwe as anders bepaal, asof in die bepalings van die belasting hervorming Wet van 1984, Pub. L. 98369, div. A. waarop sodanige wysiging betrekking het, sien artikel 1881 van Pub. L. 99514. uiteengesit as 'n aantekening ingevolge artikel 48 van hierdie titel. Effektiewe datum van 1984 Wysigingswet Die wysiging wat deur subartikel (a) (1) wysiging van hierdie artikel is van toepassing op opsies na 20 Maart 1984 toegestaan, behalwe dat sodanige subartikel nie van toepassing op enige aansporing voorraad opsie toegestaan ​​voor 20 September 1984 op grond 'n plan aanvaar of korporatiewe optrede deur die raad van direkteure van die gewer korporasie voor 15 Mei 1984. Wysiging daarvan deur artikel 2662 van Pub. L. 98369 effektiewe asof ingesluit in die aanvaarding van die Social Security Wysigings van 1983, Pub. L. 9821. Sien artikel 2664 (a) van Pub. L. 98369. uiteengesit as 'n aantekening ingevolge artikel 401 van titel 42. Die Openbare Gesondheid en Welsyn. Effektiewe datum van 1983 Wysigingswet Wysiging deur Pub. L. 97448 effektiewe, behalwe as anders bepaal, asof dit is ingesluit in die bepaling van die ekonomiese herstel Wet op Belasting op van 1981, Pub. L. 9734. waarop sodanige wysiging betrekking het, sien artikel 109 van Pub. L. 97448. uiteengesit as 'n aantekening ingevolge artikel 1 van hierdie titel. (1) Options waarop artikel van toepassing is. Behalwe soos in subparagraaf (b), die wysigings wat deur hierdie afdeling inleidend hierdie artikel en wysiging van artikels 421, 425 nou 424, en 6039 van hierdie titel is van toepassing ten opsigte van opsies toegeken op of na 1 Januarie 1976 en uitgeoefen op of na 1 Januarie 1981 of uitstaande op daardie datum. (B) Verkiesing en aanwysing van opsies. In die geval van 'n toegestaan ​​voor 1 Januarie opsie, sal 1981 die wysigings wat deur hierdie artikel is slegs van toepassing indien die korporasie so 'n opsie toestaan ​​verkies (op die wyse en op die deur die Sekretaris van die Tesourie of sy gedelegeerde voorgeskrewe tyd) te hê die wysigings wat deur hierdie artikel van toepassing is op so 'n opsie nie. Die totale billike markwaarde (bepaal ten tye van die opsie verleen) van die voorraad waarvoor 'n werknemer is opsies toegestaan ​​(onder alle planne van sy werkgewer korporasie en sy houer en filiaal korporasies) waartoe die wysigings wat deur hierdie artikel van toepassing is deur rede van hierdie subparagraaf hoogstens 50,000 per kalenderjaar ans hoogstens 200,000 in totaal. (2) Veranderinge in terme van opsies. In die geval van 'n opsie verleen op of na 1 Januarie 1976 en uitstaande op die datum van die inwerkingtreding van hierdie Wet 13 Augustus 1981, paragraaf (1) van artikel 425 (h) van die Internal Revenue Code van 1986 voorheen IRC 1954 is nie van toepassing op enige verandering in die terme van so 'n opsie (of die terme van die plan waaronder toegestaan, insluitend aandeelhouersgoedkeuring) binne 1 jaar na die datum van afkondiging om so 'n opsie om te kwalifiseer as 'n aansporing voorraad opsie laat. Vir bepalings dat niks in wysiging deur Pub. L. 101508 uitgelê om behandeling van sekere transaksies wat plaasvind beïnvloed, eiendom verkry, of items van inkomste, verlies, aftrekking, of krediet in ag geneem word voor 5 November, 1990. Vir doeleindes van die bepaling van aanspreeklikheid vir belasting vir tydperke geëindig nadat November . 5, 1990 Sien artikel 11821 (b) van Pub. L. 101508. uiteengesit as 'n aantekening ingevolge artikel 45k van hierdie titel. Behandeling van opsies as aansporing Stock Options In die geval van 'n toegestaan ​​na 31 Desember, 1986. en voor of op die datum van die inwerkingtreding van hierdie Wet 10 November 1988, sal so 'n opsie nie beskou word as 'n aansporing voorraad opsie as opsie die bepalings van so 'n opsie is gewysig voor die datum 90 dae na sodanige datum van afkondiging om voorsiening te maak dat so 'n opsie nie as 'n aansporing voorraad opsie sal behandel word. Plan Wysigings Nie Vereiste Tot 1 Januarie 1989 Vir bepalings gelas dat indien enige wysigings wat deur subtitel A of subtitel C van titel XI 11011147 en 11711177 of titel XVIII 18001899A van Pub. L. 99514 vereis dat 'n wysiging aan 'n plan, sal so 'n plan wysiging nie gemaak moet word voordat die eerste plan jaar beginnende op of na 1989. Sien artikel 1140 van Pub 1 Januarie,. L. 99514. soos gewysig, uiteengesit as 'n aantekening ingevolge artikel 401 van hierdie titel. Geskryf beslissings vir hierdie afdeling Hierdie dokumente, soms as Privaat Beslissings Brief verwys, is geneem uit die IRS Geskryf Bepalings bladsy die IRS publiseer ook 'n vollediger verduideliking van wat dit is en wat dit beteken. Die versameling is opgedateer (by ons einde) per dag. Dit wil voorkom asof die IRS updates hul notering elke Vrydag. Let daarop dat die IRS dikwels titels dokumente in 'n baie eenvoudige-vanielje, dupliserende manier. Moenie aanvaar dat identies-titel dokumente is dieselfde, of dat 'n latere dokument vervang 'n ander met dieselfde titel. Dit is onwaarskynlik dat die geval wees. Vrylating datums verskyn presies soos ons dit kry van die IRS. Sommige is duidelik verkeerd, maar ons het geen poging aangewend om dit reg te stel het, want ons het geen manier korrek raai in alle gevalle, en wil nie bydra tot die verwarring. Ons afgestomp resultate by 20.000 items. Daarna het jy op jou own. Job Events: Beëindiging As my diensooreenkoms gee my meer na die beëindiging van my voorraad opsies uit te oefen as die voorraad plan en toekenning ooreenkoms te doen, wat beheer Gewoonlik die voorraad plan reëls ander ooreenkomste kragtens daardie plan ignoreer. Voorbeeld: Jou maatskappy se voorraad plan gee jou tot 90 dae na die beëindiging van jou gevestigde aandele-opsies uit te oefen. Jou diensooreenkoms gee jou 'n jaar. Gewoonlik, tensy daar 'n bykomende verduideliking van die konflik, jou voorraad plan kontrole, sodat jy 90 dae om te oefen nadat jy vertrek. Wanneer jy 'n diensooreenkoms onderhandel, is dit belangrik om te kyk na bepalings wat verband hou met jou voorraad toelaes, soos jou post-beëindiging oefening tydperk, om te sien of hulle in stryd is met die maatskappy se voorraad plan reëls. As belangrike teenstrydighede bestaan, moet beide jy en die maatskappy te verduidelik skriftelik iemand se bedoeling oor wat van toepassing sal wees, en enige wysigings in die plan. Die Texas appèlhof hierdie kwessie aangespreek in Donaldson v. Digitale Algemene System (Texas appèlhof, No. 05-03-01794-CV, 7/22/05). Alert: Mense met aansporing voorraad opsies (ISOs) moet veral versigtig wees. Onder die Internal Revenue Code, onuitgeoefende ISOs skakel na nonqualified voorraad opsies (NQSOs) 90 dae na werk beëindiging. As dit gebeur, verloor jy die voordelige belasting behandeling wat ISOs ontvang wanneer die aandele word gehou vir 'n vasgestelde tydperk na oefening en toelae. Selfs as jou post-beëindiging oefening voorsiening gee jou meer as 90 dae na ISOs oefening nadat jy die maatskappy te verlaat, sal die voorraad opsies belas word as NQSOs as jy wag langer as 90 dae na hulle uit te oefen. (Vir meer besonderhede, sien 'n verwante vrae oor die post-beëindiging oefening reëls van ISOs.) Pinterest net 'n deal gemaak met werknemers wat die begin wêreld kan rock Verlede week het Pinterest het 'n groot verandering wat sal toelaat dat sy werknemers om aandele in te samel op terme meer gunstig vir hulle lotgevalle Dan Primack verslae. Die digitale pinboard maatskappy sal laat werknemers wat verlof ná minstens twee jare diens behou hul gevestigde aandele-opsies vir 'n bykomende sewe jaar sonder om hulle te oefen. Dit is skaars vir starters en 'n groot seën vir werknemers opstart as ander groot private maatskappye voorbeeld volg kan wees. Tipies, begin mense moed opgee nie hoër salarisse ten gunste van die neem van voorraad opsies. Die hoop is dat wanneer die begin waarvoor hulle werk raak super suksesvolle, sal diegene voorraad opsies meer as hul verlore salaris werd wees, en die werknemers sal munt slaan uit hul maatskappy se sukses as dit groei. Maar Theres 'n vangplek: Werknemers wat maatskappye verlaat word gewoonlik gegee 90 dae na die opsies uit te oefen. Dit beteken dat die werknemer om die opsies te koop teen die trefprys die aandele prys ten tyde van die opsies toegestaan. Die werknemer kan ook hê om belasting te betaal op die waarde van die uitgeoefen opsies. (Dit word verwarrend, want daar is 'n verskeidenheid van opsies, en 'n paar van daardie belasting kan soms terugbetaal in latere jare te lees op die Alternatiewe Minimum belasting en aansporing voorraad opsies as jy belangstel in die besonderhede.) As die maatskappy is openbare, hierdie is nie 'n groot probleem. Die werknemer kan net verkoop 'n paar nuwe uitgeoefen aandele teen die markprys wat vermoedelik hoër as die trefprys (of die aandele Arent werd te oefen) dan neem die geld en gebruik dit om die res van die aandele te koop en belasting betaal. So, byvoorbeeld, 'n werknemer wat toegestaan ​​10,000 aandele dalk in staat wees om te verkoop 1000 te betaal vir die uitoefening van daardie aandele en 500 vir die belasting faktuur en nog eindig met 'n mooi 8500 aandele. Maar wat as die maatskappy is steeds private, soos al hoe meer die geval met die warmste tegnologie maatskappye Dan, tensy die maatskappy is bereid om terug te koop daardie aandele of bereid is om te laat die werknemer dit te verkoop op die sekondêre mark, die werknemer moet kontant betaal , aan die voorkant, aan daardie aandele uit te oefen. Toe het die werknemer om meer te betaal om die IRS. Maatskappye gewoonlik gee werknemers 'n kort venster uit te oefen, iets soos 60 of 90 dae. As jy te platsak om daardie aandele belasting te koop en te betaal gedurende daardie venster, te sleg nie. Geen voorraad vir jou, maak nie saak hoe lank jy op die maatskappy en hoeveel opsies jy toegestaan. Pinterest gee werknemers 'n baie lang tyd sewe jaar om te kom met die geld om onuitgeoefende opsies te koop. Dit maak effektief diegene opsies baie meer waardevol as vergoeding, soos byna elke werknemer in staat om dit uit te oefen, veral as die maatskappy openbaar gaan gedurende daardie tyd sal wees, en werknemers kan 'n paar aandele te verkoop om die koste van hulle oefen dek. As ander maatskappye voorbeeld volg, kan dit die hele landskap vir starters verander, maak dit makliker vir hulle om aan te trek en te behou. Sien ook: Broken cap tafels waarom starters Arent dop voorraad eienaarskap behoorlik Pinterest net 'n ooreenkoms met werknemers wat die begin worldImportant wettige inligting oor die e-pos wat jy sal stuur kan rock. Deur die gebruik van hierdie diens, stem jy in om insette jou regte e-pos adres en stuur dit net om mense wat jy ken. Dit is 'n skending van die reg op 'n jurisdiksies om valslik te identifiseer jouself in 'n e-pos. Alle inligting wat u verskaf sal word deur Fidelity uitsluitlik vir die doel van die stuur van die e-pos namens jou. Die onderwerp van die e-pos wat jy stuur sal wees Fidelity: Jou e-pos is gestuur. Mutual Fondse en Mutual Fonds Belegging - Fidelity Investments Gebruik 'n skakel sal 'n nuwe venster oop te maak. Wat ons aanbied Investments en dienste Gevorderde Trading Meer Trading FAQs: Trading Beperkings Kontant rekening handel en gratis rit beperkings n kontant rekening word gedefinieer as 'n makelaar rekening wat nie voorsiening maak vir 'n verlenging van krediet op sekuriteite. Dit sluit in aftree-rekeninge en ander nie-aftrede rekeninge wat nie goedgekeur vir marge. Terwyl kliënte sekuriteite met 'n kontant-rekening kan koop en verkoop, is ambagte slegs op die basis van die ontvangs van die volle betaling in kontant vir aankope en goeie lewering van sekuriteite vir verkope deur die transaksiedatum nedersetting aanvaar. As 'n kontant rekening kliënt goedgekeur vir verhandeling opsies, kan die kliënt ook opsies te koop, bedek oproepe skryf, en kontant gedek wan. Kort verkoop, ontbloot opsie skriftelik opsie versprei, en patroon dag-handel strategieë al verg uitbreiding van krediet onder die voorwaardes van 'n marge rekening en sulke transaksies word nie toegelaat in 'n kontant-rekening. Reëls vir die betaling van sekuriteite transaksies uitgevoer in rekeninge gestig onder Federale Reserweraad Regulasie T. In hierdie riglyne, kan aankope in kontant rekeninge aanvaar onder die volgende voorwaardes: as daar voldoende fondse in die rekening ten volle betaal vir die aankoop op die tyd die handel uitgevoer word of die kliënt 'n goeie geloof ooreenkoms stiptelik te maak volle betaling vir die aankoop voor of op die betaaldatum en voor die verkoop van die sekuriteit. Nedersetting datum kan wissel deur die tipe sekuriteit en voorwaardes van die handel, maar is oor die algemeen drie werksdae vir aandele en een werkdag vir opsies en die meeste effektetrusts. Vaste inkomste sekuriteit nedersetting sal wissel op grond van die tipe sekuriteit en nuwe uitgawe teenoor sekondêre mark verhandel. Dit is belangrik om daarop te let dat die definisie van voldoende fondse in 'n kontant-rekening sluit nie kontant rekening opbrengs uit die verkoop van 'n sekuriteit wat nog nie vereffen. Dit maak ook nie sluit nie-kern rekening geldmark posisies. 'N Goeie geloof skending plaasvind wanneer 'n sekuriteit gekoop in 'n kliënte kontant rekening verkoop voordat hulle betaal vir die gevestigde fondse in die rekening. Dit staan ​​bekend as 'n goeie geloof skending want terwyl handel aktiwiteit gee die voorkoms wat verkope opbrengs sal gebruik word om aankope (waar voldoende gevestig kontant om hierdie aankope dek nie reeds in die rekening) te dek, die feit is die posisie gelikwideer voordat dit ooit vir betaal met gevestigde fondse, en 'n goeie geloof poging om bykomende kontant in die rekening inbetaal sal nie gebeur nie. Goeie trou skending voorbeeld 1: Kontant beskikbaar om handel te dryf 0.00 Op Maandagoggend, 'n kliënt verkoop XYZ voorraad netting 10,000 in kontant rekening opbrengs. Maandagmiddag, die kliënt koop ABC voorraad vir 10,000. Indien die kliënt ABC voorraad voor Donderdag (die vereffeningsdatum van die XYZ koop) verkoop, sal die transaksie word beskou as 'n goeie geloof skending wees omdat ABC voorraad verkoop voordat die rekening voldoende fondse om ten volle te betaal vir die aankoop het. Goeie trou skending voorbeeld 2: Kontant beskikbaar om handel te dryf 10,000, wat almal vereffen Maandagoggend, die kliënt koop 10,000 van XYZ voorraad. Op Maandag middag, die kliënt verkoop die XYZ voorraad vir 10.500. Op hierdie punt, het geen goeie trou skending plaasgevind omdat die kliënt voldoende fondse het (dit wil sê gevestig kontant) vir die aankoop van XYZ voorraad ten tye van die aankoop is gedoen. By die mark naby die kliënt koop 10500 van ABC voorraad. 'N Goeie geloof skending sal plaasvind indien die kliënt die ABC voorraad voor verkoop tot Donderdag toe Maandae verkoop van XYZ voorraad vestig en die opbrengs van daardie verkoping is beskikbaar om ten volle te betaal vir die aankoop van ABC voorraad. Goeie trou skending voorbeeld 3: Kontant beskikbaar om handel te dryf 15000, waarvan 5000 is van 'n onafgehandelde verkoop orde van Vrydag dit is te danke aan vestig op Woensdag. Maandagoggend, die kliënt koop 15,000 van ABC voorraad. Die aankoop is nie beskou as ten volle betaal vir, want die 5000 in opbrengs uit die verkoop van voorraad van die vorige Vrydag nie sal vestig tot Woensdag. 'N Goeie geloof skending sal plaasvind indien die kliënt die ABC voorraad voor Woensdag verkoop. 'N Kontantkroeg likwidasie skending vind plaas wanneer 'n kliënt koop sekuriteite en die koste van daardie sekuriteite gedek ná die aankoop datum deur die verkoop van ander ten volle betaal sekuriteite in die kontant-rekening. Kontant likwidasie skending voorbeeld 1: Kontant beskikbaar om handel te dryf 0.00 Op Maandag, die kliënt koop 10,000 van ABC voorraad. Op Dinsdag, die kliënt verkoop XYZ voorraad wat aangekoop het die vorige maand, vir 12.500 in opbrengs (te danke aan vestig op Vrydag). 'N Kontantkroeg likwidasie skending plaasgevind het as gevolg van die kliënt ABC voorraad aangekoop deur die verkoop van ander sekuriteite na die aankoop. Wanneer die ABC transaksie vestig op Donderdag, sal die kliënte kontant rekening nie die voldoende gevestig kontant om die aankoop te finansier omdat die verkoop van die XYZ voorraad nie sal vestig tot Vrydag. 'N gratis ry oortreding vind plaas wanneer 'n kliënt koop sekuriteite en dan betaal vir die koste van daardie sekuriteite deur die verkoop van die einste sekuriteite. Gratis ry voorbeeld 1: Kontant beskikbaar om handel te dryf 0.00 Op Maandagoggend, die kliënt 'n bestelling plaas te koop 10,000 van ABC voorraad deur 'n verteenwoordiger op 'n goeie geloof ooreenkoms van stiptelike betaling deur vereffeningsdatum (Donderdag). Geen betaling op Donderdag deur nedersetting ontvang. Op Vrydag, die kliënt verkoop ABC voorraad vir 10.500 'n gratis ry oortreding plaasgevind het, omdat daar geen betaling ontvang vir die aankoop. Gratis ry voorbeeld 2: Kontant beskikbaar om handel te dryf 5000 Maandagoggend die kliënt 'n bestelling plaas te koop 10,000 van ABC voorraad van voorneme is om 5,000 betaling later stuur in die week (voor Donderdag) deur middel van 'n elektroniese oordrag van fondse. Op Dinsdag, ABC voorraad styg dramaties in waarde as gevolg van gerugte van 'n oorname. Woensdagoggend het die kliënt verkoop ABC voorraad vir 15.000 en besluit dit is nie meer nodig om die 5000 betaling stuur. Op Donderdag, het die kliënt nie voltooi die elektroniese oordrag van fondse. 'N gratis ry oortreding plaasgevind het as gevolg van die 10,000 aankoop van ABC voorraad is betaal vir 'n deel van die verkoop van ABC voorraad sedert die kliënt nie deponeer in die rekening van die addisionele 5000 om die koopprys van ABC voorraad deur vereffeningsdatum dek. 'N Kontantkroeg rekening met drie goeie trou oortredings, drie kontant likwidasie oortredings of 'n gratis ry oortreding in 'n tydperk van 12 maande sal beperk word tot die aankoop van effekte net vir die kliënt oor voldoende gevestig kontant in die kontant-rekening by die tyd van die aankoop. Hierdie beperking is effektief vir 90 kalender dae. Kontant beskikbaar te handel word gedefinieer as die kontant dollar bedrag beskikbaar vir handel in die kern rekening sonder toevoeging van geld in die rekening. Hierdie balans sluit intraday transaksie aktiwiteit. Vir onbeperkte kontant rekeninge, al koop ambagte word gedebiteer en al verkoop ambagte gekrediteer uit die beskikbare handelsbalans so gou kontant as die handel voer, nie wanneer die handel vestig. Byvoorbeeld, as die kern is 10,000, 'n deposito van 10,000 is vandag ontvang, en die rekening het 'n 10,000 kredietsaldo van onafgehandelde aktiwiteit, sal die beskikbare handelsbalans kontant 30,000 wees. Vir kontant rekeninge beperk gratis ry of 'n goeie geloof oortredings, sal die beskikbare handelsbalans kontant insluit nie onafgehandelde kontant rekening koop opbrengs. Dag handel Dag handel word gedefinieer as die koop en verkoop van dieselfde sekuriteit (of die uitvoering van 'n kort koop en dan koop dieselfde sekuriteit) in dieselfde sakedag in 'n marge-rekening. Patroon dag handelaars, soos gedefinieer deur FINRA (Finansiële Regulerende Owerheid) reëls. moet voldoen aan spesifieke riglyne vir minimum gelykheid en dag vergadering handel marge oproepe. Die term patroon dag handelaar beteken oor die algemeen 'n kliënt wat: Voer vier of meer dag ambagte binne 'n tydperk van vyf sake-dag, of aangegaan twee onvervulde dag handel oproepe binne 'n tydperk van 90 dae. 'N Nie-patroon dag handelaar rekening, of 'n rekening met net af en toe die dag handel, raak aangewese n patroon dag handelaar of dit een van die bogenoemde kriteria voldoen. Om die patroon dag handelaar status op 'n rekening te verwyder, moet die rekening nie enige dag ambagte vir 60 opeenvolgende dae. Minimum vereistes aandele vir patroon dag handelaars Patroon dag handelaars moet 'n minimum aandele van 25,000 in hul marge rekening in stand te hou ten alle tye of die rekening uitgereik sal word 'n dag handel minimum aandele oproep. Nie marginable sekuriteite soos onderlinge fondse wat havent is gehou vir 30 dae en opsies word nie getel in die rigting van marge aandele. Vir dag handelaars nie as patroon dag handelaars geklassifiseer, die vereiste is die minimum marge aandele van 2000 vereis deur al Fidelity makelaarsloon rekeninge. Dag handel minimum aandele noem 'n dag handel minimum aandele oproep vind plaas wanneer die marge rekening aandele in 'n patroon dag handelaar rekening val onder 25.000. Dit minimum moet herstel word binne vyf werksdae met 'n deposito van kontant of marginable sekuriteite. As die dag handel minimum aandele oproep voldoen word nie, dan is die rekeninge dag handel koopkrag sal beperk word vir 90 dae. Let daarop dat daar 'n twee-besigheid-dag hou tydperk op fondse gedeponeer om 'n dag handel minimum aandele oproep of 'n dag handel oproep ontmoet. Dag handel koopkrag dag handel koopkrag is die bedrag wat 'n kliënt kan dag handel sonder inagneming van 'n dag handel oproep. Die reëls oor die algemeen toelaat dat 'n patroon dag handelaar om te handel om vier keer die minimum marge oortollige (ook na verwys as ruil surplus) in die rekening met tyd en merk en as van die sluiting van sake van die vorige dag. Tyd en bosluis bereken marge met behulp van elke handel in die volgorde wat dit uitgevoer word, met behulp van die hoogste oop posisie gedurende die dag. Hierdie inligting is slegs beskikbaar aan kwalifiserende dag handelaars op Fidelity of Active Trader Pro. Let wel: geldmark en kontant kredietbalanse is nie ingesluit in die berekening van ruil surplus en gevolglik nie faktor in dag handel koopkrag. Voorbeeld: Jou rekening het 20.000 meer as die minimum aandele vereiste vir die marginable aandele jy besit. As gevolg hiervan, jou dag handel koopkrag is 80.000 (vier keer die uitruil oorskot). As jy 80000 van XYZ Corp gekoop word by 09:31 en gekoop 70000 van JGG Ind. By 10:00 dan daarna XYZ en JGG verkoop, sal 'n dag handel marge oproep die volgende werkdag uitgereik. (Een manier om die marge oproep in hierdie voorbeeld te vermy sou wees om XYZ Corp verkoop voor die aankoop van JGG Ind.). Die rekeninge dag handel koopkrag balans het 'n ander doel as die rekeninge koopkrag waarde. As jy van plan is om dag handel, dan is die dae perke voorgeskryf in die koopkrag veld dag handel. As jy nie van plan is om in en uit dieselfde sekuriteit handel, in die dieselfde dag, gebruik dan die krag veld koop om die relevante waarde te spoor. Patroon dag handelaar Nie-patroon dag handelaar Settlement Times deur Security Tipe Nota: Sommige tipes sekuriteit in die tabel kan nie aanlyn verhandel. 1. Vir doeltreffende nedersetting, stel ons voor dat jy jou effekte te verlaat in jou rekening. Makelaarsloon regulasies kan ons nodig het om ambagte wat nie stiptelik vereffen uit te sluit, en enige verliese wat mag voorkom is jou verantwoordelikheid. Daar is 'n 15 laat betaling fooi. As jy nie seker is van die werklike bedrag verskuldig op 'n spesifieke handel, roep 'n Geregistreerde verteenwoordiger vir die presiese figuur. 2. Saterdae, Sondae en openbare vakansiedae aandelebeurs is nie werksdae en kan dus nie wees nedersetting dae. Ruil soms oop tydens openbare vakansiedae, en nedersettings tipies nie op daardie dae. 3. Wanneer jy 'n handelsmerk vir alle aandele in 'n voorraad te plaas, te likwideer ons die fraksionele aandele teen dieselfde uitvoering prys op die vereffeningsdatum. Die fraksionele aandele sal sigbaar op die posisies bladsy van jou rekening tussen die handel en vereffeningsdatums wees. Ons het nie 'n kommissie betaal vir die verkoop van fraksionele aandele. 4. Skakel asseblief 'n Fidelity verteenwoordiger vir meer volledige inligting oor die nedersetting periods. Do Ek het wettige middel as my maatskappy my nie inlig Ek het minder as 90 dae na my voorraad opsies na die beëindiging oefen 25 Oktober 2002 Onderwerp: vinnige vraag oor voorraad opsies Van: Jordan Hi daar, Ek het 'n baie vinnige vraag oor aandele-opsies. Ek was laat gaan deur my maatskappy en vir een of ander rede het ek gedink ek het 90 dae om my opsies na die beëindiging oefen. It8217s nou 50 dae en ek was net in kennis gestel dat ek net 30 dae volgens ons voorraad opsie ooreenkoms (wat niemand het 'n afskrif van). So I8217ve effektief verloor my opsies, en we8217re praat oor 'n baie opsies. 750,000, of 2.5 van die maatskappy om presies te wees. Wat wettige middel moet ek hulle uit te oefen Enige hulp is die meeste waardeer. Antwoord Datum: Sat, 16 September 2002 I8217m nie 'n prokureur, sodat can8217t ek beantwoord jou vraag. As jy my bel, I8217ll verwys na 'n prokureur wat in staat kan wees om te help. Ek druk jou vraag aan die lesers dat die Internal Revenue Code bied die maksimum riglyne vir plan voorsiening te herinner nie, maar die plan dokument kan meer beperkende vereistes te voorsien. Volgens 422 (a) (2), ten einde te kwalifiseer as 'n ISO, die belastingbetaler moes 'n werknemer van die maatskappy die toekenning van die opsie of 'n ouer of filiaal van die maatskappy gedurende die tydperk wat begin op die datum waarop die opsie toegestaan ​​is en eindig op die datum 3 maande voor die oefening datum. Sommige maatskappye is meer liberaal en toelaat dat die werknemer om voort te gaan hou van die opsies, wat omgeskakel word na nie-gekwalifiseerde voorraad opsies drie maande na die beëindiging. Sommige maatskappye, soos die uwe, het 'n korter tydsraamwerk vir verstryking. Die maatskappy moet 'n afskrif van die voorraad opsie plan het aan u verskaf wanneer die opsie toegestaan ​​is. As jy didn8217t 'n afskrif of 'n opsomming van die plan voorsiening te ontvang, kan jy 'n basis vir 'n eis het. Vir meer inligting oor aansporing voorraad opsies, versoek ons ​​gratis verslag, Incentive Stock Options 8211 Uitvoerende belasting en finansiële beplanningstrategieë. Kommentaar gesluit.